Каждый бизнесмен может столкнуться с блокировкой счета. В данной статье мы расскажем, почему такое может произойти, как этого избежать, и как быть, если блокировка все-таки произошла. Блокировать счет может налоговая инспекция, сам банк и судебные приставы. В каждом случае может быть своя причина и свое решение проблемы.

Блокировка по инициативе налоговой инспекции

Налоговая инспекция может заморозить операции по счетам налогоплательщика. Это право ей дает статья 76 НК РФ. Но заморозить счета можно только в отдельных случаях:

1. Когда у вас есть долг по налогам, ИФНС отправляет вам сообщение о требовании об уплате, но вы не успеваете погасить долг в назначенный срок. В таком случае, замораживают только часть долга, а не всю суму денег.

2. Если вы задерживаете отчет по страховым взносам или налогам больше, чем на 10 дней от указанного срока.

3. В ходе налоговой проверки принято решение ИФНС о том, что вы обязаны доплатить штрафы, пени и налоги. Если ИФНС вам не доверяют, думают, что вы не доплатите всю сумму, то они имеют право подстраховаться и заблокировать счет. Но такая возможность им дается тлько после наложения запрета на отчуждение имущества, и если это цена этого имущества меньше недоимки (пункт 10 статьи 101 НК РФ)

4. Если вы входите в число тех, кто должен отчитываться в электронной форме, но не подтвердили получение электронного документа от ИФНС или не дали возможность отправлять вам документы в электронном виде.

Бывает такое, что счет могут просто заблокировать по непонятным причинам. Это может происходить из-за сбоев в программе, налоговики могут видеть несуществующие долги, вследствие чего посчитают, что фирма занимается мошенничеством.

Как можно избегать таких ситуаций?

Всегда сверяйтесь с налоговиками, чтобы ваши данные совпадали, и у вас не всплывали непредвиденные долги, и, конечно, сдавайте все отчеты вовремя. Обеспечьте возможность получать корреспонденцию по юридическому адресу, если даже ваша фирма находится в другом месте. Запросы и требования ИФНС всегда отправляет по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.

Алгоритм действий при блокировке счета

Позвоните в налоговую инспекцию и узнайте причину блокировки. Если у вас нет никаких долгов, то соберите подтверждающие документы и доставьте их в налоговую. В течение одного дня ИФНС вынесет решение об отмене блокировки после устранения причины. Когда решение дойдет до банка, он разморозит ваш счет. Проверить отмену блокировки можно будет с помощью сайта https://service.nalog.ru/bi.do . Если счет остается замороженным, то отправьте в ФНС заявление о разблокировке с документами, которые подтверждают, что у вас нет проблем с отчетами и налогами. Объясните им, что при блокировке счета у вас могут возникнуть проблемы и потери, грозящие фирме. Если это не подействовало, пожалуйтесь на инспекторов. В некоторых случаях это может помочь. Последний вариант – обратитесь в суд. В суде можно потребовать разблокировку счета, возмещение ущерба фирме. Если у вас есть долги по отчетам и налогам, заплатите и сдайте их. Отнести отчет лучше самому в налоговую или отправить по электронной почте.

Если вас заблокировали по закону 115-ФЗ

Обычно счета блокируют на основании этого закона. И чаще всего блокируют без явных на то причин, это делается с целью того, чтобы банк подстраховался.

Банк требует документы об операции, останавливает дистанционное банковское обслуживание, если операция ему показалась подозрительной. Если вы представите все необходимые  документы банку, то он восстанавливает доступ и проводит операцию.

Если документы не устроят банк или вы не отправили их вовремя, банк не проводит операцию. Если это происходит повторно, банк расторгает договор и докладывает информацию в Росфинмониторинг.

Как понять, что ваша операция окажется в числе подозрительных? Центральный банк временами выпускает рекомендации для банков:

1. Операция совершается без законной цели и смысла.

2. До двух дней списывают деньги.

3. По операциям не появляется налоговая нагрузка.

4. Сделка не соответствует деятельности по учредительным документам.

5. Подозрительное поведение клиента.

6. Клиент не платит налоги или платит в недостаточном количестве , и тд.

Эти признаки привлекают внимание банков. Опасным признаком может быть, если налоговая вносит недостоверные сведения о вашей компании в ЕГРЮЛ. Такое может возникнуть, если у налоговой появляются подозрения насчет вашей фирмы. Они отправляют сообщение о предоставление достоверной информации. В течение 30 дней вы должны ответить, иначе в ЕГРЮЛ внесется отметка о недостоверности сведений. Чаще всего это происходит, когда юридический адрес фирмы не совпадает с юридическим адресом, который указан в ЕГРЮЛ.

Как избежать

1. Следите за информацией, которая находится в ЕГРИП и ЕГРЮЛ, если увидите недостоверные сведения, то сообщите в налоговую.

2. Вовремя вносите изменения в документы, если меняется юридический адрес, руководитель или ОКВЭД.

3. Более подробно заполняйте документы по операциям, чтобы не возникало подозрений у налоговой инспекции.

4. Указывайте, кому, зачем и куда вы отправляете деньги.

5. Отвечайте на вопросы банка, если он вам их задает, или запрашивает какую-то информацию

Будьте открытым, давайте подробные объяснения.

Что делать, если счет вас блокировали?

Сначала узнайте причину блокировки счета. Соберите документы, которые подтверждают, что операция легальная, а  контрагент – надежный. Если банку не достаточно документов – отправьте больше. Можно открыть межведомственную комиссии при Центробанке, если банк отказывается проводить операцию. В течение 20 дней комиссия рассматривает жалобу, затем оставляет решение банка, либо отменяет его. Есть еще один выход на случай того, что ничего не поможет. Пожалуйтесь на банк в суд. Если компания чиста, то суд будет на вашей стороне.

Если вас заблокировали судебные приставы
Федеральный закон от 02.10.2007 №229-ФЗ «Об исполнительном производстве» дает право судебным приставам блокировать банковский счет. Это происходит по причине вашей задолженности перед бюджетом или кредиторами. После того, как вам отправили постановление о возбуждении исполнительного производства, в течение пяти дней вы должны сами погасить задолженность, затем принимаются меры принудительного взыскания.

Как не сталкиваться с подобным?

Чаще всего такое происходит, когда у фирмы угроза банкротства или трудный период. На этот случай лучше открыть в банке специальный залоговый счет, чтобы блокировка не была последней каплей. Средства, находящиеся на счете, будут выступать в качестве залога. Если вы зависите от конкретного поставщика, то вы открываете залоговый счет, через который можете переводить деньги поставщикам с согласия основного поставщика, принимать оплату от покупателей. Такие залоговые счета на практике неприкосновенны для блокировки. Минфин указывает, что с залогового счета нельзя взыскивать налоговые долги.  Взыскивать деньги с залогового счета можно только тогда, когда требования залогодержателя значительно ниже требований кредитора, и, когда имущество должника не удовлетворяет требования кредитора. Так что блокировка залогового счета происходит очень редко. Его можно открыть в любой момент, даже если у вас есть соглашение о залоге. Если вы подстрахуетесь заранее и откроете этот счет, сможете продолжать переводить деньги и принимать платежи.

Если вас заблокировали
В таком случае, арест снимут после полного исполнения судебного решения. Но вы также можете заключить мировое соглашение с кредитором; пожаловаться, если на то есть основания для оспаривания действий судебного пристава; узнать о рассрочке или отсрочке судебного решения.

Не доверяю? Уволен!

Работодатель имеет право расстаться с работником, если больше ему не доверяет. Что такое «утрата доверия» и кому работодатель может не доверять?

Определение
Утрата доверия – причина для увольнения работника, предусмотренная п. 7 и 7.1 ст. 81 ТК РФ. Расстаться на этом основании можно с материально ответственными сотрудниками и с государственными служащими.

Юрисконсульт Екатерина Александровна Семянникова: «Понятие «утрата доверия» в трудовом законодательстве не имеет определения и остается лишь оценочным и самостоятельно определяемым понятием для работодателя».

Генеральный директор ООО «ЮстицГарант» Олег Шитиков: «Указанные положения носят крайне оценочный характер, поскольку понятие утраты доверия очень субъективно. С основаниями, предусмотренными п. 7.1 81 ТК РФ все немного проще, поскольку зачастую увольнения по данным основаниям носят формальный характер»

МАТЕРИАЛЬНО ОТВЕТСТВЕННЫЕ ЛИЦА
Уволенными из-за утраты доверия могут быть сотрудники, работающие с денежными средствами
и материальными ценностями. Например, кассиры при недостаче или ошибке в расчете, а также
сторожа, продавцы, водители и другие сотрудники, которым доверено имущество.

Екатерина Александровна Семянникова: «Утрата доверия» в трудовом законодательстве является одним из оснований для расторжения трудового договора. Пункт 7 ст. 81 ТК РФ закрепляет, что трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случаях совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему».

Материально ответственными считаются те работники, должность которых включена в специальный перечень.

Екатерина Александровна Семянникова: «Работник должен быть материально ответственным лицом и работать непосредственно с денежными или иными ценностями.

Это условие регулирует Постановление Минтруда России от 31 декабря 2002 № 85 «Об утверждении Перечней должностей и работ замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной
индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности, а также Типовых форм договоров о полной материальной ответственности и п. 45 вышеуказанного Постановления.

Из указанных положений следует, что с уволенным работником договор о полной материальной ответственности может быть и не заключен по тем или иным причинам, однако если занимаемая им должность включена в перечень утвержденного Постановлением Минтруда от 31.12.2002 № 85, то он автоматически становится материально ответственным лицом».

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ СЛУЖАЩИЕ
По причине утраты доверия можно уволить и государственных служащих.

Екатерина Александровна Семянникова: "С п. 7.1 ст. 81 ТК РФ все немного иначе. Данная норма в соответствии с Ф3 от 25.12.2008 № 273-Ф3 «О противодействии коррупции» и Ф3 от 21.11.2011 № 329-Ф3 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием государственного управления в области противодействия коррупции» действует в отношении к государственным и муниципальным служащим и служащим внебюджетных фондов, то есть относится к тем лицам, на которых законом возложены обязанности исполнять действия, указанные в данном пункте, соблюдать установленные контрактом и законом ограничения и запреты.

Основания для увольнения госслужащего могут быть разные.
Олег Шитиков: «Пунктом 7.1 81 ТК РФ предусмотрена возможность увольнения по инициативе
работодателя в случае непринятия мер по урегулированию конфликта интересов, либо не предоставление или предоставление неполных или ложных сведений в основном имущественного характера: об имуществе, доходах, счетах личных или членов семьи, в случаях, когда это предусмотрено законодательством, если указанные действия служат основанием для утраты доверия.

В основном вышеперечисленные положения касаются государственных служащих, сотрудников правоохранительных органов и прочих лиц, на которых возложены соответствующие обязанности по предоставлению сведений. Вопрос конфликта интересов также касается указанных лиц, и более подробно рассмотрен Законом о противодействии коррупции.

При обнаружении указанных обстоятельств оспорить утрату доверия почти невозможно, поскольку данные работники чаще всего наделены серьезными полномочиями, а также выступают, как представители власти или государства, и утрата доверия в таких случаях очевидна».

КАК ЭТО СДЕЛАТЬ?
Применение дисциплинарного взыскания в виде увольнения в случае утраты доверия происходит в соответствии с процедурой, установленной ст. 193 ТК РФ.

Если есть факт нарушения, работник предоставляет письменное объяснение. Далее издается приказ работодателя об увольнении, с которым работник должен ознакомиться под роспись.

Екатерина Александровна Семянникова: «Процедура увольнения по п.7 71 ст. 81 РФ не отличаются друг от друга. В обоих случаях, работник вправе обжаловать приказ об увольнении в судебном порядке в течение одного месяца».

Главное, чтобы у работодателя были веские причины для увольнения.

Екатерина Александровна Семянникова: «У работодателя должны быть доказательства вины работника, совершившего действия, повлекшие утрату доверия. Увольнение по этому по основанию будет являться незаконным в случае, если работодатель не имеет никаких доказательств виновных действий сотрудника».

Доказательства вины работника могут быть разными.

Олег Шитиков: «Доказательством могут быть любые сведения и документы, которые с учетом сложившейся ситуации приводят к утрате доверия работодателя. Это очень оценочно. И если будет судебное разбирательство, то работодателю необходимо будет доказать, что указанные обстоятельства безусловно приводят к утрате доверия. А суд в свою очередь с учетом своего внутреннего убеждения оценит все и вынесет решение.

Например, нарушение регламента может считаться доказательством вины, а может и не считаться – зависит от того, что это за регламент, что в нем нарушено, какую должность занимает сотрудник. Также необходимо учитывать обстоятельства нарушения регламента».

СОБЛЮДЕНИЕ СРОКОВ
Увольнение работника по основанию, предусмотренному п. 7 части первой настоящей статьи, в случаях, когда виновные действия, дающие основания для утраты доверия, совершены работником вне места работы или по месту работы, но не в связи с исполнением им трудовых обязанностей, не допускается позднее одного года со дня обнаружения проступка работодателем.

Это условие помимо ст. 81 ТК РФ регулирует п. 47 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17 марта 2004 № 2 «О применении судами Российский Федерации Трудового кодекса Российской Федерации.

Для получения объяснений в соответствии с подпунктом "б" пункта 4.2. статьи 9 ФЗ от 8 августа 2001 года №129-ФЗ может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ. Стоит ли переживать и как вести себя, если Вас вызвали?

Вот примерный список вопросов (на сентябрь 2020 года), который поможет Вам заранее подготовиться к беседе с инспектором:

1.     Где состоялось собрание учредителей, кто готовил протокол (с указанием ФИО и контактного телефона)?

2.      Присутствовали ли Вы на собрании участников?

3.      По какой причине вносились изменения?

4.      Знакомы ли Вы лично с предшествующим директором ООО «Ромашка» ИНН ... Ивановым Иваном Ивановичем?

5.      Кто и когда от Вашего имени представил документы, каким образом были направлены документы в регистрирующий орган? Делали ли ЭЦП?

6.      Где хранится протокол о Вашем назначении на должность Генерального директора? На сколько лет Вы назначены на эту должность?

7.      Кто заполнял документы на внесение изменений, кто помогал их заполнять, сколько Вы заплатили за эти услуги. Если безвозмездно, то почему? Укажите ФИО и номер телефона этого физического лица.

8.      Каким нотариусом, ФИО, в каком городе и по какому адресу была удостоверена Ваша подпись на заявлении по установленной форме для внесения сведений о Вас в ЕГРЮЛ как ООО «Ромашка» ИНН...?

9.      Уплачивали ли Вы денежные средства за свидетельствование нотариусом подлинности Вашей подписи на заявлениях о государственной регистрации?

10.  Где находятся оригиналы документов, представленных на государственную регистрацию данных о внесении изменений?

11.  Где и у кого сейчас хранятся учредительные и бухгалтерские документы?

12.  Сколько составляет уставный капитал ООО «Ромашка» ИНН...?

13.  На какой системе налогообложения находится ООО «Ромашка» ИНН ...?

14.  Есть ли расчетные счета? В каких банках?

15.  Знакомы ли Вам такие организации : и идет перечисление...

16.  Учредителем (руководителем) скольких еще организаций Вы являетесь? Их место нахождения, и чем занимаются организации?

17.  Получали ли Вы вознаграждение за внесение изменений в ООО «Ромашка» ИНН...?

18.  На каких условиях Вам предложили сотрудничать?

19.  Осуществляется ли реальная деятельность ООО «Ромашка» ИНН...?

20.  Назовите адрес фактического местонахождения ООО «Ромашка» ИНН ...?

21.  Где находится компьютер с которого отправляется отчетность ООО «Ромашка» ИНН ...?

22.  Выдавали ли Вы кому-нибудь доверенность на сдачу отчётности и представление интересов ООО «Ромашка» ИНН ... в налоговых органах и кредитных учреждениях?

23.  Сдавали ли Вы какие-нибудь отчётности в инспекцию?

24.  Назовите чем занимается ООО «Ромашка» ИНН ..., какие виды работ, услуг осуществляет?

25.   Назовите виды и объемы этих работ?

26.  Где и у кого находится печать ООО «Ромашка» ИНН ...?

27.  Есть ли в штате сотрудники, сколько, их з/п, должности. Кто составляет табель рабочего времени, кто дает сведения для табеля?

28.  Какое имущество находится в собственности ООО «Ромашка» ИНН ...?

29.  Знакомо ли Вам ООО "АЛЬФА"? .../... Какие товары/работы/услуги приобретали? Где и с кем заключался договор? Кто, где и как принимал работы/услуги? Производилась ли оплата данной организации за оказанные товары/работы/услуги?

30.  Знакомо ли Вам ООО "БЕТА" .../...? Какие товары/работы/услуги приобретали? Где и с кем заключался договор? Кто, где и как принимал работы/услуги? Производилась ли оплата данной организации за оказанные товары/работы/услуги?

31.  Знакомо ли Вам ООО "ЗЕТА" .../...? Какие товары/работы/услуги поставляли/оказывали? Где и с кем заключался договор? Кто, где и как отгружал работы/услуги? Производилась ли оплата от данной организации за поставленные/оказанные товары/работы/услуги? и другие подобные вопросы...

32.  За какие товары/работы /услуги были перечислены денежные средства в крупном размере со счетов ООО «Ромашка» ИНН ... в адрес физических лиц и ИП?

33.  Когда планируете закрывать ООО «Ромашка» ИНН ...?

34.  Что можете пояснить дополнительно?

            Если руководитель будет путаться в показаниях, отказываться отвечать на вопросы, то налоговики посчитают его номинальным. Вследствие этого они будут относиться к вашей компании как к недобросовестному налогоплательщику. Это создаст не только риск выездной проверки, но и возможные проблемы у ваших контрагентов.

            По окончании допроса вам предоставят протокол для прочтения и подписания. Все уточнения и комментарии обязательно излагайте в специально отведенном поле в самом протоколе. Ни на отдельном листе, ни на листе с объяснением — только в протоколе! Также, в соответствии с п. 6 ст. 90 НК РФ, Вам обязаны вручить копию протокола. Не отказывайтесь, копия для вас точно лишней не будет.

            Не стоит переживать, необходимо лишь здраво и грамотно подойти к подготовке перед данной беседой. Как говорится, лучше предупредить возникновение проблем, чем в дальнейшем их решать!